Invertir en inmuebles nuevos o de segunda mano, ¿qué estrategia elegir?

Fiscalidad inmobiliaria española: conceptos generales

Tributación de bienes inmuebles en España: conocimientos esenciales

Impuestos en la compra del inmueble

• Propiedades nuevas: IVA 10% + AJD 0,5–1,5% (Costa Blanca 1,5%)

• Propiedades de segunda mano: ITP 6–10% (Costa Blanca 10%)

Otros gastos:

• Honorarios de notario: 0,2%–0,5%

• Registro de la propiedad: 0,1%–0,25%

• Honorarios de abogado: 0,5%–1%

El coste total estimado de compra en la Costa Blanca es del 11–12% del valor del inmueble.

Impuestos para propietarios

• Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): Se calcula aplicando un tipo municipal al valor catastral de la propiedad. Este tipo varía según la ubicación de la propiedad y los servicios públicos prestados por el ayuntamiento. Los tipos de IBI suelen oscilar entre 0,4 % y 1,3 %.

• Impuesto sobre los ingresos por alquiler:

  • Residentes: sujetos al IRPF progresivo, con posibilidad de deducciones por gastos y reformas

  • No residentes: sujetos al Impuesto sobre la Renta de No Residentes

    • Ciudadanos UE: renta de alquiler gravada al 19%, con algunas deducciones posibles

    • Ciudadanos no UE: renta de alquiler gravada al 24%, con algunas deducciones posibles

• Otras obligaciones financieras del propietario:

  • Tasa de recogida de basura: variable según tamaño de la propiedad

  • Gastos de comunidad: para instalaciones compartidas (piscina, jardines, seguridad)

• Impuesto sobre el Patrimonio: se aplica a patrimonios que superen un determinado umbral. Para residentes, se calcula sobre el valor neto de todos los bienes mundiales. Para no residentes, solo sobre bienes situados en España. Los tipos varían según la comunidad autónoma.

Impuestos en la reventa

1. Impuesto municipal sobre plusvalías: impuesto local que varía según el municipio.

2. Impuesto sobre la ganancia patrimonial sujeto a IRPF: se deduce el impuesto municipal sobre plusvalías mencionado.

   • Residentes: sujeto al IRPF progresivo

   • No residentes:

     • Ciudadanos UE: 19%

     • Ciudadanos no UE: 24%

Varios impuestos deben tenerse en cuenta en España, y anticiparlos es crucial para evaluar correctamente la rentabilidad de su inversión en España.

Los impuestos sobre los bienes inmuebles varían considerablemente según los siguientes factores: valor catastral y valor de mercado de la propiedad, ubicación de la propiedad (comunidad autónoma), estatus de residencia del propietario y tipo de propiedad: residencia principal, secundaria o de alquiler.

Aunque existen calculadoras que ayudan a estimar la carga fiscal, solo un asesor fiscal especializado puede ofrecer una estimación exacta. También podrá aconsejar sobre estrategias legales para minimizar su carga fiscal: estructuración a través de una sociedad, optimización de gastos deducibles o exploración de exenciones regionales. I Invest In Spain trabaja con asesores fiscales experimentados para ofrecer un acompañamiento a medida.