Investeren in nieuwbouw of bestaande woningen: welke strategie kiest u?

Spaanse vastgoedbelasting: algemene begrippen

Belastingen op onroerend goed in Spanje: essentiële kennis

Verschillende belastingen moeten in Spanje worden meegenomen, en het is cruciaal om deze vooraf te plannen om de netto cashflow correct te kunnen beoordelen. Onroerendgoedbelastingen variëren aanzienlijk, afhankelijk van de volgende factoren: kadastrale waarde en marktwaarde van het pand, locatie van het pand (autonome regio), woonstatus van de eigenaar en type eigendom: hoofdverblijf, tweede woning of huurwoning. Hoewel er rekenhulpmiddelen bestaan om uw belastingdruk te schatten, kan alleen een gespecialiseerde belastingadviseur een exacte inschatting geven. Hij of zij kan ook adviseren over legale strategieën om de belastingdruk te minimaliseren: structuur via een vennootschap, optimalisatie van aftrekbare kosten of verkenning van regionale vrijstellingen.

Belastingen bij aankoop

• Nieuwe woningen: BTW (IVA) 10% + AJD 0,5–1,5% (Costa Blanca 1,5%)

• Tweedehands woningen: ITP 6–10% (Costa Blanca 10%)

Overige kosten:

• Notariskosten: 0,2%–0,5%

• Registratiekosten bij het Kadaster: 0,1%–0,25%

• Advocaatkosten: 0,5%–1%

Totale geschatte aankoopkosten op de Costa Blanca: 11–12% van de aankoopwaarde.

Belastingen voor eigenaren

1. Onroerendezaakbelasting (IBI): wordt berekend door een gemeentelijk tarief toe te passen op de kadastrale waarde van het pand. Dit tarief varieert sterk afhankelijk van de locatie en de mate van openbare dienstverlening. IBI-tarieven liggen doorgaans tussen 0,4% en 1,3%.

2. Belasting op huurinkomsten:

• Inwoners: onderworpen aan progressieve inkomstenbelasting (IRPF) met aftrek van kosten en uitgevoerde werkzaamheden.

• Niet-inwoners: onderworpen aan de niet-inwoner inkomstenbelasting

  • EU-burgers: 19%, met bepaalde aftrekposten mogelijk

  • Niet-EU-burgers: 24%, met bepaalde aftrekposten mogelijk

3. Overige financiële lasten van eigenaren:

• Afvalbelasting: varieert naar gelang de grootte van het pand

• Verenigingskosten: voor gedeelde faciliteiten (zwembad, tuinen, beveiliging)

4. Vermogensbelasting: van toepassing op vermogens boven een bepaalde drempel. Voor inwoners wordt deze berekend over de netto waarde van wereldwijd vermogen. Voor niet-inwoners geldt deze alleen voor in Spanje gelegen eigendommen. Tarieven verschillen per autonome regio.

Belastingen bij doorverkoop

1. Gemeentelijke meerwaardebelasting: lokale belasting die varieert per gemeente.

2. Belasting op vermogenswinst onder inkomstenbelasting: de reeds betaalde gemeentelijke meerwaardebelasting kan hierop worden afgetrokken.

• Inwoners: onderworpen aan progressieve inkomstenbelasting (IRPF)

• Niet-inwoners: onderworpen aan niet-inwoner inkomstenbelasting

  • EU-burgers: 19%

  • Niet-EU-burgers: 24%

Verschillende belastingen moeten in Spanje worden meegenomen, en het is cruciaal om deze vooraf te plannen om het rendement van uw investering in Spanje correct te kunnen beoordelen.
De belastingen op onroerend goed variëren aanzienlijk, afhankelijk van de volgende factoren: kadastrale waarde en marktwaarde van het pand, locatie van het pand (autonome regio), woonstatus van de eigenaar en type eigendom: hoofdverblijf, tweede woning of huurwoning.

Hoewel er rekenhulpmiddelen bestaan om uw belastingdruk te schatten, kan alleen een gespecialiseerde belastingadviseur een exacte inschatting geven. Hij of zij kan ook adviseren over legale strategieën om de belastingdruk te minimaliseren: structuur via een vennootschap, optimalisatie van aftrekbare kosten of verkenning van regionale vrijstellingen. I Invest In Spain werkt samen met ervaren belastingadviseurs voor maatwerkbegeleiding.